美国税收与中国大同小异，只是地方与联邦政府之间，在利益分配上多少占比，美国是联邦制，地方政府拥有更多的自主权，拥有更多的税收占比分层提留权力，靠法律制度约束力来管理。

由于每个州人口密度差异大，产业结构也不同，这需要联邦政府从中平衡性机制，需要支付转移，从富裕的州收税，来平衡穷困的州。

五十多个州人口密度不一样，富裕程度也不一样，同样的税收起征点，但返还是不一样的。

美国不限制户籍，准许人口自由流动，凭借着身份证，就可以自由流动。

美国各级政府都有议会制，由议会管钱，政府使用钱，必须要事先有预算，议会多数人同意才拔款，限制了政府乱来瞎折腾。

美国收税分为三种，分别是联邦税、州税与地方税。美国国会制定联邦税制度，州议会制定州税及地方税制度，分别由美国国税局、各地方政府税务局负责收取属于各自的税收！

美国是联邦制国家，联邦政府与各州政府并不是隶属关系，而是分工合作关系。但美国的联邦制重视的是州权，50个州有制定收税的权利，而各级市县并没有制定税收的权利。所以，美国的联邦税由国会确定，由美国国税局负责收取；美国的州税、地方税由州议会确定，各级税务局负责收取。尽管美国各级政府独财政独立，但各州政府会向美国联邦政府申请经费，各县市政府也会向州政府申请经费。

美国的联邦税主要以个人所得税、工资所得税、企业所得税、烟酒消费税及关税为主。其中，个人所得税与工资所得税是美国联邦政府最主要的财政来源。以2017年为例，美国联邦政府的税收收入是3.377万亿美元，其中个人所得税与工资所得税为2.8万亿美元，占到总比重的80%以上。所以，特朗普在2017年推动个人所得税改革，不得不说是无知者无畏，确实有一股傻傻的勇气！

美国作为一个联邦制国家，各州的自治权限相当大，在联邦宪法框架内，它们还有本州的“州宪法”，可自行决定取消或者保留死刑、控枪的程度、最低结婚年龄和饮酒年龄、主动堕胎是否合法等等。

甚至各州的地方自治武装——国民警卫队，一般情形下，也只接受各州州长的指挥，负责本州的防务，跟联邦政府国防部并不存在直接的管辖和被管辖关系。紧急状态下，联邦政府要征调国民警卫队，也得先征得该州州长同意才可实行。

同理，税收方面，州政府也没有向联邦政府上交税款的义务；反之，除非是遇到“大事儿”了（比如自然灾害或者动乱），一般情况下，联邦政府也没有义务对地方进行财政援助。

先看联邦政府税收的领域。其主体为美国公民和赴美工作人员的个人所得税。这里拿2017年的数据举例，其中，工资税、社保医保税、失业保障税等等，大概占了83%。

所有到美国的中国人都会面临一个生活上极大的困扰，那就是一年一度的报税，因为这个里面的水太深，你报的好，可能国税局会退你一点税钱，报的不好，国税局还会让你补缴税。报税的规则那么多，表格那么多，一般人根本玩不转，所以美国收入稍微高一点的家庭都会选择找专业律师负责报税。

感觉报税就像和美国的国税局斗智斗勇一样，如果你不学聪明点，自己的血汗钱就被国税局和州税局给黑掉了！

所以我在这里说美国的两个主要税种，个人所得税和消费税，个人所得税的大头被联邦政府拿了，州政府拿小份的。而消费税则由州政府拿大头，地方政府可能再拿一丁点。

在美国如果你是拿工资的人群，每年都会收到一个W-2表格，上面详细的写出你全年上交的个人所得税，其中一部分是国税，另一部分是州税，国税比州税要多的多。这部分钱在发工资的时候就被扣走了，拿不到手的，而且最坑的是，即使你是在沃尔玛打11美元一小时的临时工，每周发工资的时候都会被扣掉个人所得税，然后逼着你到第二年年初的时候去报税，你报的好，国税局会把这些税退给你，所以你必须说服国税局你收入低。

但是在美国你不要说谎，特别是不能和国税局说谎，甚至有时候报税的时候你不是故意说谎，而是填错的信息和数字，导致你多退了税，国税局在往后的日子里如果发现了这点就会追缴你的税，而且还有权力追究你法律责任，所以说报税一定要小心翼翼。

美国税收也是分为联邦税和地方税。

联邦税和地方税存在一定的分成，各大国之间的中央和地方税收分成见下图

从图中可以看到，单一制国家和联邦制国家存在完全不同的税收分成。

美国联邦税是所得税，这是一视同仁的，只有收入不同，没有地域不同，美国公民在海外的收入也要交税。联邦税是我们缴税的大头，联邦税的收入的一部分会用在各州，但不是搞平均主义。

州税，大部分州有所得税，比例大大低于联邦税，各州不一样，像加州、纽约州、新泽西州等高，有少部分州没有所得税。另外一个大头是营业税，没有所得税的州主要靠营业税，阿拉斯加则既无所得税也无营业税，这样其财政收入主要靠财产税等。同样，州税的一部分会用在地方，同样不是平均主义，更加杀富济贫。

地方税，有的地方有所得税，比例就更低了，但地方收入主要靠房地产税，比如我们州是没有地方税的，各县市靠的是房地产税。

各级政府要运作，还有各种花钱的地方，就拿地方来说，我们县的财政支出主要在教育上，因为人口增加很快，年年盖新的中小学，因此财政收入的75%给了教育局。每个中小学生每年的经费上万美元，这些就是来自房地产税。

虽然中小学教育表面是免费的，但只是针对不买房的人，像我这样孩子已经大学毕业了，就等于出钱资助别人了。

美国的税收主要分成三种：联邦税、州税、地方税。联邦政府财政收入来自联邦税，州政府财政收入来自州税，州以下的各级政府的财政收入来自地方税。

美国的确存在各级政府之间财政独立的现象，所以美国人为了保证各级政府都能收上税，想的办法就是各级政府收不同的税种。

联邦税：个人所得税、公司所得税为主

联邦税占美国总体税收的三分之二，主要以个人所得税和公司所得税构成。

美国的个人所得税收的非常重，而且实行的是志愿纳税制度，每个美国公民都要按税法计算自己应缴纳的税。只要是收入所得，不管是薪资还是投资所得，哪怕是犯罪所得都需要纳税。就是是在海外工作，也需要缴纳个人所得税。

在美国不要妄图偷税漏税，因为负责征收联邦税的美国税务局权利极大，直接掌握了所有美国公民、绿卡持有者的身份信息，资料比警察的都全。 更恐怖的是， 税务局无需法院授权就能冻结任何一个人的银行账户！

等同于无政府主义！各自为政，各取所需，互不关涉，互不利用，自已的钱自已花，大难临头各自飞！
这就是美国新冠疫情世界第一的缘故[捂脸]

美国联邦政府、州政府、市政府、县政府互不隶属，财政独立。各级政府怎么收税？

美国的各级政府

首先纠正一下这个问题，美国是没有所谓的县级政府的。美国政府一共有三级政府，联邦政府national goverment、州政府state government、市政府local government。不同级别的政府由划定的选区内的选民投票选出组成议会，负责不同的事务。另外多说一句，关于地方政府local government的领导人，英文里是mayor，我们常常翻译成市长，其实是不太准确的。举个澳大利亚的例子，比如维多利亚州的墨尔本市（Great Melbourne）包含了City of Melbourne（墨尔本市政），以及其他众多的local government。实际上墨尔本市是由维多利亚州政府管辖的。但是我们中文里，一般说Mayor of City of Melbourne是墨尔本市长，就容易造成误解。对于美国的市长亦同此理。

找不到美国政府层级图片，拿澳大利亚的替代一下。

美国政府自己不收税，税收业务是外包的，由代扣义务人直接交到指定账户，然后每年四月结算一次，多退少补，由于一般都是多收，所以也习称“退税”。美国没有税务局，一般人所说的税务局其实是税务稽查。