电商经营该怎么交税?个体户和公司纳税规则一次讲清！

我们来详细讲讲电商经营中个体工商户和公司（通常指有限责任公司）的纳税规则。这对于刚入行或正在运营的电商卖家来说非常重要。
"核心概念：增值税 (VAT) 和 企业所得税 (Corporate Income Tax)"
无论是个体户还是公司，电商经营中最主要的两个税种通常都是增值税和企业所得税（或个人所得税，对个体户而言）。
"一、 个体工商户 (Gètǐ Gōngshānghù - Sole Proprietorship / Individual Industrial and Commercial Household)"
个体户在税务处理上有一些与公司不同的特点，主要适用于小规模纳税人。
1. "增值税 (VAT)" "纳税人身份：" 大多数初创或规模较小的电商个体户会被认定为"小规模纳税人"。 "税率：" 小规模纳税人通常适用"3%"的增值税征收率。国家有时会阶段性推出"减按1%"征收率的优惠政策（请注意，此政策可能有执行期限，需关注最新政策）。 "计税方法：" 主要采用"简易计税方法"。计算公式为：应纳增值税 = 含税销售额 / (1 + 3%) 3% （如果享受减按1%政策，则为 1%）。 "申报频率：" 一般按"季度"申报纳税。如果季度销售额未超过小规模

相关内容：

lass="xiangguan" id="content">

不管是做电商还是其他经营，交税是绕不开的话题。经营主体无非两种：个体户和公司，两者的纳税规则既有相似之处，也有明显区别。今天就把这两类主体的交税问题梳理清楚，方便大家对照自己的情况参考。

一、个体户的纳税规则

个体户涉及的税种主要是增值税和个人所得税

（一）增值税

1. 免税政策：季度销售额不超过30万（全年不超过120万），免征增值税。但注意，这里仅免增值税，不是所有税都免。

2. 超额缴税规则：全年销售额超过120万的，不再享受免税，需按全额缴纳增值税。小规模纳税人原本税率是3%，目前优惠政策按1%征收。

3. 一般纳税人转换：全年销售额超过500万，会被认定为增值税一般纳税人，销售货物的税率变为13%。这时候一定要向上游索要进项发票，否则13%的税需全额承担。

4. 专票特殊规定：即使全年销售额不到120万，只要给客户开了增值税专用发票，专票部分不享受免税，需按1%缴纳增值税。

（二）个人所得税

个体户的个人所得税征收方式分两种：查账征收和核定征收。

1. 查账征收（需建账，能清晰核算收入、成本、费用）

计税依据：以利润额（收入-成本-费用）为基础，按“差额累进制税率”计算，利润越少税率越低，利润越多税率越高。

全年利润≤3万：税率5%

全年利润＞50万：税率35%（中间分多个梯度，税率随利润增加而提高）

优惠政策：全年利润≤200万的，可享受减半征收（计算出应纳税额后再减半）。

注意事项：需凭发票证明成本和费用，若无发票，可能按收入全额计税，会增加税负。

2. 核定征收（经营规模小、无法建账时可申请）

计税方式：按销售额核定一个税率（各地不同，通常0.5%-2%），直接用销售额×核定税率计算个税。

举例：年销售额300万，核定税率0.5%，则个税=300万×0.5%=1.5万。

二、公司的纳税规则

公司涉及的税种主要是增值税和企业所得税，利润分红到个人时还需缴纳个人所得税。

（一）增值税

规则与个体户一致：

全年销售额≤120万：免征增值税

120万＜全年销售额≤500万：按1%缴纳

全年销售额＞500万：成为一般纳税人，销售货物税率13%，提供服务税率6%（提供服务时对进项发票的依赖较低）。

（二）企业所得税

小微企业：税率5%（需符合小微企业认定标准）

非小微企业：税率25%

注意：公司缴纳企业所得税后，若将利润分红给个人，还需按20%缴纳个人所得税（个体户利润直接归个人，无需再缴这部分税）。

最后想说：

个体户和公司在电商经营中的主要纳税规则，核心是根据自身规模和业务类型，提前规划开票、成本核算等事项，避免多缴税或漏缴税。